Ministerstvo vnútra Slovenskej republiky predložilo do legislatívneho procesu novelu zákona č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a ochrane pred financovaním terorizmu, ktorej predmetom je transpozícia tzv. IV. smernice o boji proti praniu špinavých peňazí.

Cieľom novely je predovšetkým sprísnenie niektorých povinností povinných osôb, zníženie limitov, pri ktorých povinným osobám vznikajú osobitné povinnosti identifikovať osoby zúčastňujúce sa na obchodných transakciách a konečných užívateľov výhod a sprísnenie sankcií za porušenie zákona.

Významnou zmenou, ktorá sa dotkne takmer všetkých právnických osôb, však bude povinnosť identifikovať a zapísať v obchodnom registri svojho konečného užívateľa výhod, teda spravidla fyzickú osoby alebo osoby, ktoré skutočne ovládajú alebo kontrolujú právnickú osobu, alebo v prospech ktorých právnické osoby vykonávajú svoju činnosť.

V súčasnosti sa povinnosť zaregistrovať konečných užívateľov výhod vzťahuje len na partnerov verejného sektora, teda osoby obchodujúce so štátom. Ak bude pripravovaná novela schválená, povinnosť registrovať konečných užívateľov výhod sa rozšíri na takmer všetky právnické osoby.

Lehota na zápis konečných užívateľov výhod by mala byť dva roky od nadobudnutia účinnosti novely. Údaje o konečných užívateľoch výhod však nebudú verejne prístupné, prístup k nim budú mať len súdy, orgány činné v trestnom konaní, správcovia dane, služba finančnej polície a povinné osoby vykonávajúce svoje povinnosti podľa zákona o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a ochrane pred financovaním terorizmu.

Vzhľadom na skutočnosť, že legislatívny proces zatiaľ nie je ukončený, je možné predpokladať, že v obsahu novely môže ešte dôjsť k významným zmenám.